什么是合規審計？

合規審計是對組織運營和程序的正式審查，以確保符合所有適用的規則、標準、法律和法規。審計之后通常會發布一份報告，涵蓋整個審計過程中合規準備、安全策略、風險管理程序和用戶訪問控制的強度。

合規審計讓組織清楚地知道他們是否在做他們應該做的一切。該報告填補了合規方面的任何空白，并就解決問題的方法提出了建議。報告和審計中的信息會因組織、是上市公司還是私營公司、定期處理的數據類型以及是否存儲敏感財務數據而異。

組織通常使用審計管理軟件來簡化審計流程并遵守法規或內部政策。合規專業人員和運營經理使用這些工具來安排審計并正確分析結果。

什么是合規審計？

合規審計的類型

組織可以選擇進行不同類型的合規審計。類型將取決于公司的行業。一些常見的合規審計類型是：

• HIPAA（1996 年健康保險流通和責任法案）：特定于醫療保健組織，并提供客戶醫療信息的隱私和安全性。它還包括保護失業或換工作的員工的法規，特別是健康保險公司、醫療保健清潔服務或任何處理敏感健康信息的醫療保健提供者。如果被發現不合規，罰款可能高達數百萬美元。
• PCI-DSS（2006 年支付卡行業數據安全標準）：指定信用卡行業組織必須遵循的必要步驟，以確保消費者數據的適當管理和安全。任何處理信用卡支付或傳輸信用卡數據的企業都必須對其 IT 基礎架構進行PCI 合規性審計，以識別消費者數據的風險。不合規的證據可能會導致高達 100,000 美元的罰款。 
• SOC 2（系統和組織控制）：專為將客戶數據存儲在云中的服務提供商設計的數據安全審計。其目標是通過確保公司制定嚴格的政策和程序來保護這些信息來確保客戶數據的安全。 
• SOX（2002 年薩班斯-奧克斯利法案）：包括所有上市公司的審計和財務法規。本次審計的主要目的是通過要求上市公司在公司披露中維護誠信和誠實來保護投資者。如果違反，將對 CEO 和 CFO 處以罰款。 
• ISO（國際標準化組織）：一種信息安全合規標準，可幫助公司管理資產安全，例如員工或第三方數據、財務信息和知識產權。該審計涉及包括人員、流程和技術在內的風險管理流程。 
• 人力資源：雖然更籠統，但人力資源部門會執行多種類型的合規審計，以確保安全和友好的工作場所。通常，他們促進平等和公平的就業，沒有偏見和歧視。
• 國稅局 (IRS)：國稅局合規審計檢查組織是否遵守聯邦一級的稅法規定。
• 通用數據保護條例 (GDPR)：為收集和處理來自歐盟 (EU) 公司的個人信息制定指南。該標準適用于歐盟的所有公司，以及處理歐盟公民數據的歐盟以外的公司。不合規的證據可能會導致高達 2000 萬歐元或公司年營業額 4% 的罰款。

合規審計的好處

如果做得正確，合規審計可以帶來很多好處。其中一些包括：

• 工作場所安全：合規性法規促進工作場所安全，并允許組織滿足確保員工安全環境的要求。
• 記錄合規狀態：正確執行的審計跟蹤可讓管理人員和高級領導更好地了解有關特定法規要求的不確定性。
• 管理風險：運行風險分析可識別并解決任何合規缺陷。這降低了事故、網絡安全漏洞、巨額罰款、執法行動和負面新聞的風險。
• 驗證流程：進行審計有助于驗證與敏感數據、財務記錄、健康和安全以及工資單的安全性相關的流程。 

合規審計最佳實踐

當組織進行合規性審計時，有一些最佳實踐可以遵循，以確保沒有任何漏洞。這些最佳實踐包括：

• 實施 書面政策和程序，如道德政策或行為指南，以便在需要時參考。
• 指定 合規官或合規委員會，以確保組織始終符合法規和標準。
• 對所有員工進行 有效的培訓和教育，以最大程度地避免罰款。
• 圍繞流程和程序制定有效的溝通渠道。
• 進行內部監控、審計、審查和檢查。 
• 執行標準和紀律準則以避免罰款。
• 快速響應檢測到的違反合規標準的違規行為，并迅速過渡到糾正措施。

合規審計與內部審計

合規審計有時會與內部審計混淆，通常是因為同一人進行。但是，每次審計都會審查組織的不同方面并產生不同的結果。

內部審計衡量一個組織遵循其內部行為準則和正式流程的程度。另一方面，合規審計評估組織在各個行業遵守外部法律和法規的程度。