解讀智能財務：四類玩家，兩種落地方式

“很多年前我們就在想，是否能用機器、智能幫助我們完成核對任務。”花姐是一名從業多年的資深財務，即便如此，繁瑣、重復的票據錄入、核對核銷工作仍令其苦不堪言。“這消耗了我太多精力。”

不得不說，從1997年的“深藍”(DeepBlue)、到“阿爾法狗”（AlphaGo），再到今天隨處可見的智能化，人工智能在這二三十年來發生了翻天覆地的變化。

尤其在“阿爾法狗”后，云計算、大數據、物聯網等新一代信息技術的集群式發展，為人工智能的發展提供了充足的算力、數據，再加上算法的更新迭代，人工智能真正從技術走向落地。

賦能傳統行業智能化，無疑將成為未來很長一段時間里，AI發展的重要方向。作為企業最核心、最基礎的部門之一，財務無疑首當其沖。也能看到，智能財務成為業界廣泛討論的話題。

說起財務，這無疑是個歷史悠久的行業。寬泛而言，或許從舊石器時代開始，財務便開始出現，代表如原始計量記錄法、單式賬簿法以及簡單復式記賬法，這是古代財務階段；

1494年，意大利數學家盧卡·帕喬利（Lusa Pacioli）《算術，幾何，比與比例概要》的出版，被視為財務發展史的里程碑，此后直到20世紀40年代末，復式記賬法的不斷完善和推廣，這是近代財務階段；

20世紀50年代，電子技術與會計融合產生的會計電算化，則標志著現代財務的到來。細分來看，現代財務也可劃分為三個階段，從國內來看，20世紀80年代末到90年代初，以用友、金蝶為代表的會計電算化軟件的出現幫助財務擺脫了部分繁雜重復勞動，實現了數據的部分電子化存儲；

20世紀90年代中期以后，ERP、CRM、生產制造管理、供應鏈管理等信息系統的出現使得財務的工作由記賬、報賬轉向輔助管理、分析和決策，從電算化走向信息化階段；

2017年以后，財務進入智能化。所謂智能財務，指的是在云計算、大數據、人工智能等技術基礎上，結合企業數字化轉型戰略完成的財務轉型升級，包括借助大數據建模分析，借助人工智能實現財務流程自動化，最終提高企業財務效率、降低財務成本。

其實不難理解，為何在行業智能化升級中，財務行業首當其沖：一是因為財務本省就包含大量數據，而數據是智能化的基礎；二是財務中，存在有大量重復性勞動，而這些借助人工智能技術能輕松實現自動化。

也是在2017年，伴隨著德勤財務機器人的推出，智能財務掀起了一波熱潮。時至今日，智能財務的實際落地無非以兩種形式為主：一是智能財務機器人，可以從業務發起環節自動識別發票等原始單據，通過審核機器人、收付機器人、對賬機器人、結賬機器人、報表機器人等內置機器人實現財務自動審核與記賬。

不難發現，智能財務機器人的特性：基于明確的規則，可高度執行可重復財務任務；以外掛形式出現，不會改變企業現有流程。其本質便是模擬人力財務完成日常重復財務操作。

二是智能財務云服務。借助大數據、人工智能等技術，基于事項法會計理論，以云服務的模式為企業提供智能報賬、智能核算、智能影像、電子會計檔案等財務服務，并幫企業建立具備連接、融合、實時、智能等特性的財務云應用。

在專家看來，無論是智能財務機器人還是智能財務云服務，其都是智能財務的體現，但僅僅是財務工作某部分流程的變革，無法完全詮釋智能財務的內涵。

專家認為，真正意義上的智能財務，應該是財務全流程的智能化變革，應該包括三個層面：一是基礎層，包括基于流程自動化的財務機器人以及業務與財務深度融合的智能財務共享平臺：

二是核心層，基于商業智能（BI）組建財務數據中心，從多維度、多視角對財務數據進行查詢、分析，幫助企業管理者輔助決策；

三是深化層，基于智能財務機器人的RPA技術以及智能管理會計平臺的BI技術形成的智能財務平臺，不僅可以進一步降低人力財務工作，同時可通過深度學習、機器學習，自動對財務數據進行搜集、分析，最終自動化決策。

時至今日，不能發現，智能財務賽道已經涌入了多類玩家。第一類無疑是以Oracle、SAP、用友、金蝶為代表的全球或國內知名財務軟件廠商，其不僅提供智能財務云，也提供智能財務機器人。

以金蝶為例，其不僅為小微企業到大型集團企業提供不同類別的財務云管理、服務平臺，同時也在2017年推出了財務機器人小K：像人一樣具備看、聽、走、說、思考能力，即能借助圖像識別、二維碼識別技術以及大數據智能化算法完成發票的查驗、錄單、三單匹配、自動記賬；能聽懂提問者的問題；能進行行走引導；能根據預置智能財務報告解決報告；甚至自我學習對后續業務開展給出合理建議。

第二類是德勤、畢馬威、普華永道、安永四大會計師事務所，提供智能財務機器人。其推出的智能財務機器人，在RPA的基礎上進一步升級。如安永推出的智能財務機器人，包括傳統RPA，進行重復、基于規則的活動；認知RPA，通過機器學習，自然語言處理，管理非結構化數據；智能聊天機器人，用于互動等。

第三類是以易快報、大賬房、云小多等為代表智能財務、財稅創企，基于SaaS模式，為企業提供費控、報銷、票據自動識別等智能財務云服務。

第四類則是以阿里云、華為云、騰訊云為代表的云服務商，這類玩家似乎令人出人意外。實際上，云服務商多是間接參與了智能財務領域，因為其更多的是提供人工智能能力，如阿里云、華為云、騰訊云紛紛提供OCR能力用于發票的自動識別和結構化提取。

同時，騰訊云還提供了增值稅發票核驗（Value-Added Tax Invoice Verification，VTIV）技術，可應用于企業費控報銷管理、供應鏈發票核驗、財稅代理記賬等場景。

不可否認，自智能財務興起后，有關財務人員是否要丟飯碗的討論便從未停止。花姐認為，盡管智能業務至今已發展了五六年，但對財務人員的沖擊并沒有想象中的那么大。“智能財務系統的使用者，還是以大型、巨型企業為主。中小微企業仍然是人力財務主導。”

的確，工業和信息化部部長肖亞慶今年透露，我國現在4000多萬家企業，其中95%以上是中小企業。“中小企業沒有那么多的單據要處理，人力財務足夠忙得過來。那些智能財務系統，成本一定很高。”

即便如此，從長遠來看，財務人員還是要面臨轉型問題。簡單、基礎、重復性的財務工作遲早要大面積自動化，此時的財務人員要想保住飯碗，一定要進行深層次的財務工作，即業界提倡的從核算型財務轉向管理型財務。

幾年前的一份數據顯示，中國財務從業者與美國大不相同：美國500萬財務專業人士中，其中80%從業管理會計，20%從事核算會計；而中國1700萬持證者，80%從事核算會計，只有20%屬于管理會計。

這也是為何用友、金蝶等紛紛聯合高校開展校企合作，培養新型財務人才的原因。如今年4月份，上海財經大學會計與財務研究院、上海財經大學會計學院、用友網絡科技股份有限公司和新道科技股份有限公司發起主辦了“會計智能化教育改革論壇”。

新道科技副總裁宋健表示：“企業數智化財務轉型不僅體現在工作方式轉變、管理流程優化等方面，更體現在數智化人才需求方面。大數據賦能的知識經濟時代，技術升級解放了大量重復性、低附加值的會計工作，財務工作向著管理、戰略等高附加值方向發展，行業的發展亟需數智化復合型新型人才。”

據悉，早在去年6月，用友網絡、新道科技便與上海財經大學會計學院共同發起成立“智能化教學改革研究中心”。該研究中心旨在通過為學生提供實踐平臺，在實踐中總結規律、把握趨勢，協助重塑會計人才培養體系，助力學院培養“國際化、本土化、專業化、智能化”高級財務管理人才。

本文來源于：海比研究院